Diplomado: Procedimiento tributario.
Estudiar las normas de procedimiento tributario vigentes para entender su aplicación.
¿Qué logrará el estudiante al finalizar?
- Tendrá una visión clara del procedimiento tributario.
- Conocerá quienes están obligados a declarar.
- Conocerá cuales son las sanciones a las que se expone por el incumplimiento de la legislación tributaria.
- Obtendrá técnicas para realizar de forma adecuada la prueba tributaria.
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Contenido del programa
Módulo 1: Procedimiento constitucional tributario
- Principios constitucionales del derecho tributario
- Principio de legalidad.
- Principio de justicia.
- Principio de equidad.
- Principio de progresividad.
- Principio de eficiencia y eficacia.
- Principio de favorabilidad.
- Principio de confianza legítima.
- Principio de irretroactividad de la ley tributaria.
2. Derecho de petición
- Normatividad.
- Trámite.
- Tipos de derecho de petición.
- Términos.
3. Derecho al debido proceso
- Fundamento del procedimiento tributario.
- Argumento de defensa en actuaciones ante la administración tributaria.
4. Acción de tutela
- Definición.
- Trámite.
- Peticiones.
5. Procedimiento legislativo de la ley tributaria
- Creación de la norma tributaria.
- Trámite.
- Efectos de la publicación.
- Demanda de inconstitucionalidad.
6.Competencia constitucional en la creación del Impuesto
- Rama legislativa.
- Rama ejecutiva.
- Rama judicial.
Módulo 2: La obligación tributaria y las facultades de la autoridad tributaria nacional y local
- Los deberes tributarios.
- La obligación sustancial tributaria.
- La obligación formal tributaria.
- Nacimiento y extinción de las obligaciones tributarias.
- De la solidaridad.
- De la subsidiaridad.
- De la prelación de las obligaciones tributarias.
- Determinación de las facultades y competencias de la autoridad tributaria a nivel nacional y territorial.
- Estructura organizacional de la autoridad tributaria nacional y territorial.
- Estructura jurídica de la autoridad tributaria nacional y de algunas entidades territoriales.
Módulo 3: Declaraciones tributarias y notificaciones
- Tipos de declaración.
- De los requisitos inherentes a las diferentes declaraciones tributarias.
- Declaraciones que se tienen por no presentadas.
- Ineficacia de las declaraciones.
- Conceptualización de la firmeza de una declaración tributaria.
- Términos firmeza.
- Suspensiones de la firmeza.
- Materialización de la firmeza.
- Comparativo de la firmeza.
- Fundamento constitucional y jurídico de las notificaciones.
- Notificaciones generales en el CPACA.
- Notificaciones especiales en el Estatuto Tributario.
- Notificación fallida.
- Notificación indebida.
Módulo 4: Régimen sancionatorio y cobro coactivo
- Fundamentación constitucional de la facultad sancionadora.
- De los principios del derecho sancionatorio.
- De la sanción por extemporaneidad.
- De la sanción por no declarar.
- De la sanción por corrección.
- De la sanción por inexactitud.
- De la sanción por no enviar información.
- De la sanción por devolución / compensación / imputación improcedente.
- Títulos ejecutivos.
- Competencia en los procesos de cobro coactivo.
- Prescripción.
- Interrupción y suspensión de la facultad de cobro.
- Procedimiento de cobro.
- Medidas cautelares.
- Del mandamiento de pago.
Módulo 5: Devoluciones, compensaciones e imputaciones
- Régimen probatorio general
- Devoluciones, compensaciones e imputaciones.
- Origen del saldo a favor.
- Procedimiento y requisitos.
- Pagos en exceso o de lo no debido.
- Inadmisiones.
- Rechazos.
- Controversia.
2. Régimen probatorio general
- Régimen probatorio en las discusiones tributarias.
- Precedente en la controversia tributaria.
- Investigación preliminar ante un proceso de fiscalización.
- Fiscalización para efectos de la determinación de un tributo.
- Fiscalización en proceso de aforo y sancionatorios.
Módulo 6: Abuso, revocatoria, recursos, otros procedimientos y procedimiento judicial
- Abuso en materia tributaria: conceptualización del abuso en materia tributaria.
- Procedimiento especial para el abuso en materia tributaria.
2. Revocatoria directa en el CPACA.
3. Revocatoria directa tributaria.
4. Recursos de reposición en materia tributaria.
5. Otros procedimientos (liquidación provisional, reparación directa en materia tributaria, y UGPP).
6. Procedimiento judicial Proyecto integrador.
Dirigido a
Profesionales de contaduría pública, administración, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.
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