Diplomado: Impuestos
Conocer la legislación tributaria vigente, con el fin de proporcionar fundamentos que sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación y con apego al marco de la política fiscal vigente.
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Del 4 de marzo al 12 de junio de 2025.
Martes, miércoles y jueves de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
Modalidad: Presencial. Campus de EAFIT Medellín.
El precio original era: $6.067.000.$5.664.850El precio actual es: $5.664.850.
Este aplica hasta 20 días antes de la fecha de inicio del programa. Una vez pasada esta fecha se aplicará la tarifa plena."
Contenido del programa
Módulo 1: Hermenéutica jurídica - tributaria
- Fundamentos de tributación.
- Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
- El derecho en Colombia.
- Formas y pasos de interpretación.
- Pasos de interpretación.
- El derecho tributario y la constitución política.
- La obligación tributaria y las formas de extinguirla.
Módulo 2: Derecho societario
- Conceptos básicos de los esquemas societarios.
- Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
- Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
- Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.
Módulo 3: Impuestos territoriales
- Impuestos departamentales y municipales.
- Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
- Impuesto predial.
- Impuestos de registro.
- Elementos del tributo.
- Sistemas de retención.
- Procedimiento tributario.
- Declaraciones Tributarias.
- Programas de control.
Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta
- Aspectos generales.
- Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
- Autorretención de Renta – caso especial.
- Declaraciones Tributarias.
Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo
- Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
- Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
- Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.
Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros
- Disposiciones generales.
- Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
- Elementos de la depuración de la renta.
- Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
- Renta exenta.
- Descuentos tributarios.
- Anticipos.
- Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
- Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
- Beneficios tributarios.
- Sucesiones.
- Zonas especiales de tributación.
- Impuesto al patrimonio.
- Precios de Transferencia.
- Declaraciones Tributarias.
Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario
- Generalidad aduanera y cambiaria.
- Responsables.
- Hechos gravados.
- Procedimientos.
- Sanciones y declaraciones.
Módulo 8: Procedimiento tributario
- Generalidades.
- Obligaciones formales.
- Sanciones.
- Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
- Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.
Módulo 9: Tributación internacional
- Convenios de doble imposición.
- Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
- Procedimiento para el estudio de la tributación global.
Módulo 10: Casos prácticos
- Declaración de renta de personas jurídicas.
- Declaración de renta de personas naturales.
- Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.
Módulo 11: Contabilidad fiscal
- Los impuestos y la contabilidad.
- Conciliaciones contables y tributarias.
- Impuesto diferido.
Metodología
Concientización sobre la importancia de la temática.
Exposiciones magistrales donde el docente acercará a los estudiantes a los principales conceptos y elementos teóricos para la comprensión de los fenómenos estudiados.
Talleres prácticos donde los estudiantes tendrán la oportunidad de aplicar los conceptos y temas analizados por medio de casos y otras metodologías que emulan situaciones reales.
Acompañamiento y resolución de dudas a los estudiantes en la revisión de los temas y actividades vistas durante la sesión magistral.
Desarrollo de un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.
Dirigido a
Profesionales de contaduría pública, administración, ingeniería, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.
Todas las empresas que deban conocer las obligaciones tributarias vigentes en Colombia.
Docentes

Docente Iván Darío Arango Múnera
En alianza con:

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