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Diplomado: Impuestos

Duración 123 horas

Del 5 de marzo al 13 de junio de 2024.
Martes, miércoles y jueves de 6:00 p.m a 9:00 p.m.
Modalidad: presencial.

Conocer la legislación tributaria vigente, con el fin de proporcionar fundamentos que sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación y con apego al marco de la política fiscal vigente.

$5.740.000

Aplica descuento por pronto pago del: 5 %.
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la liquidación de la matrícula del programa*

Contenido del programa

Módulo 1: Hermenéutica jurídica - tributaria
  1. Fundamentos de tributación.
  2. Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
  3. El derecho en Colombia.
  4. Formas y pasos de interpretación.
  5. Pasos de interpretación.
  6. El derecho tributario y la constitución política.
  7. La obligación tributaria y las formas de extinguirla.
Módulo 2: Derecho societario
  1. Conceptos básicos de los esquemas societarios.
  2. Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
  3. Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
  4. Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.
Módulo 3: Impuestos territoriales
  1. Impuestos departamentales y municipales.
  2. Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
  3. Impuesto predial.
  4. Impuestos de registro.
  5. Elementos del tributo.
  6. Sistemas de retención.
  7. Procedimiento tributario.
  8. Declaraciones Tributarias.
  9. Programas de control.
Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta
  1. Aspectos generales.
  2. Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
  3. Autorretención de Renta – caso especial.
  4. Declaraciones Tributarias.
Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo
  1. Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
  2. Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
  3. Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.
Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros
  1. Disposiciones generales.
  2. Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
  3. Elementos de la depuración de la renta.
  4. Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
  5. Renta exenta.
  6. Descuentos tributarios.
  7. Anticipos.
  8. Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
  9. Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
  10. Beneficios tributarios.
  11. Sucesiones.
  12. Zonas especiales de tributación.
  13. Impuesto al patrimonio.
  14. Precios de Transferencia.
  15. Declaraciones Tributarias.
Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario
  1. Generalidad aduanera y cambiaria.
  2. Responsables.
  3. Hechos gravados.
  4. Procedimientos.
  5. Sanciones y declaraciones.
Módulo 8: Procedimiento tributario
  1. Generalidades.
  2. Obligaciones formales.
  3. Sanciones.
  4. Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
  5. Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.
Módulo 9: Tributación internacional
  1. Convenios de doble imposición.
  2. Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
  3. Procedimiento para el estudio de la tributación global.
Módulo 10: Casos prácticos
  1. Declaración de renta de personas jurídicas.
  2. Declaración de renta de personas naturales.
  3. Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.
Módulo 11: Contabilidad fiscal
  1. Los impuestos y la contabilidad.
  2. Conciliaciones contables y tributarias.
  3. Impuesto diferido.

Dirigido a

Profesionales de contaduría pública, administración, ingeniería, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.

Todas las empresas que deban conocer las obligaciones tributarias vigentes en Colombia.

Docentes

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