Diplomado

Diplomado: Impuestos

Conocer la legislación tributaria vigente, con el fin de proporcionar fundamentos que sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación y con apego al marco de la política fiscal vigente.

Duración: 123 horas

Del 1 de octubre del 2024 al 16 de enero del 2025.
Martes, miercoles y jueves de 6:00 a 9:00p.m.
Modalidad: Presencial. Campus EAFIT Medellín.

$5.740.000

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Contenido del programa

Módulo 1: Hermenéutica jurídica - tributaria

Fundamentos de tributación.
Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
El derecho en Colombia.
Formas y pasos de interpretación.
Pasos de interpretación.
El derecho tributario y la constitución política.
La obligación tributaria y las formas de extinguirla.

Módulo 2: Derecho societario

Conceptos básicos de los esquemas societarios.
Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.

Módulo 3: Impuestos territoriales

Impuestos departamentales y municipales.
Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
Impuesto predial.
Impuestos de registro.
Elementos del tributo.
Sistemas de retención.
Procedimiento tributario.
Declaraciones Tributarias.
Programas de control.

Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta

Aspectos generales.
Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
Autorretención de Renta – caso especial.
Declaraciones Tributarias.

Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo

Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.

Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros

Disposiciones generales.
Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
Elementos de la depuración de la renta.
Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
Renta exenta.
Descuentos tributarios.
Anticipos.
Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
Beneficios tributarios.
Sucesiones.
Zonas especiales de tributación.
Impuesto al patrimonio.
Precios de Transferencia.
Declaraciones Tributarias.

Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario

Generalidad aduanera y cambiaria.
Responsables.
Hechos gravados.
Procedimientos.
Sanciones y declaraciones.

Módulo 8: Procedimiento tributario

Generalidades.
Obligaciones formales.
Sanciones.
Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.

Módulo 9: Tributación internacional

Convenios de doble imposición.
Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
Procedimiento para el estudio de la tributación global.

Módulo 10: Casos prácticos

Declaración de renta de personas jurídicas.
Declaración de renta de personas naturales.
Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.

Módulo 11: Contabilidad fiscal

Los impuestos y la contabilidad.
Conciliaciones contables y tributarias.
Impuesto diferido.

Dirigido a

Profesionales de contaduría pública, administración, ingeniería, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.

Todas las empresas que deban conocer las obligaciones tributarias vigentes en Colombia.