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Diplomado: Impuestos

Duración 123 horas

Del 6 de agosto al 7 de noviembre.
Martes, miércoles y jueves de 6:00 a 9:00p.m.
Modalidad: Presencial. Campus EAFIT Medellín

5 %.
*Verifica la fecha límite de este beneficio en
la liquidación de la matrícula del programa*

Conocer la legislación tributaria vigente, con el fin de proporcionar fundamentos que sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación y con apego al marco de la política fiscal vigente.

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El precio original era: $5.740.000.El precio actual es: $5.453.000.

El valor del programa ya aplica la tarifa diferencial por pronto pago.
Este aplica hasta 20 días antes de la fecha de inicio del programa. Una vez pasada esta fecha se aplicará la tarifa plena.

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Contenido del programa

Módulo 1: Hermenéutica jurídica - tributaria

Fundamentos de tributación.
Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
El derecho en Colombia.
Formas y pasos de interpretación.
Pasos de interpretación.
El derecho tributario y la constitución política.
La obligación tributaria y las formas de extinguirla.

Módulo 2: Derecho societario

Conceptos básicos de los esquemas societarios.
Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.

Módulo 3: Impuestos territoriales

Impuestos departamentales y municipales.
Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
Impuesto predial.
Impuestos de registro.
Elementos del tributo.
Sistemas de retención.
Procedimiento tributario.
Declaraciones Tributarias.
Programas de control.

Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta

Aspectos generales.
Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
Autorretención de Renta – caso especial.
Declaraciones Tributarias.

Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo

Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.

Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros

Disposiciones generales.
Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
Elementos de la depuración de la renta.
Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
Renta exenta.
Descuentos tributarios.
Anticipos.
Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
Beneficios tributarios.
Sucesiones.
Zonas especiales de tributación.
Impuesto al patrimonio.
Precios de Transferencia.
Declaraciones Tributarias.

Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario

Generalidad aduanera y cambiaria.
Responsables.
Hechos gravados.
Procedimientos.
Sanciones y declaraciones.

Módulo 8: Procedimiento tributario

Generalidades.
Obligaciones formales.
Sanciones.
Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.

Módulo 9: Tributación internacional

Convenios de doble imposición.
Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
Procedimiento para el estudio de la tributación global.

Módulo 10: Casos prácticos

Declaración de renta de personas jurídicas.
Declaración de renta de personas naturales.
Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.

Módulo 11: Contabilidad fiscal

Los impuestos y la contabilidad.
Conciliaciones contables y tributarias.
Impuesto diferido.

Dirigido a

Profesionales de contaduría pública, administración, ingeniería, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.

Todas las empresas que deban conocer las obligaciones tributarias vigentes en Colombia.