Diplomado: Procedimiento tributario
Estudiar las normas de procedimiento tributario vigentes para entender su aplicación.
¿Qué logrará el estudiante al finalizar?
- Tendrá una visión clara del procedimiento tributario.
- Conocerá quienes están obligados a declarar.
- Conocerá cuales son las sanciones a las que se expone por el incumplimiento de la legislación tributaria.
- Obtendrá técnicas para realizar de forma adecuada la prueba tributaria.
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Contenido del programa
Módulo 1: Procedimiento constitucional tributario.
1.Principios constitucionales del derecho tributario.
- Principio de legalidad.
- Principio de justicia.
- Principio de equidad.
- Principio de progresividad.
- Principio de eficiencia y eficacia.
- Principio de favorabilidad.
- Principio de confianza legítima.
- Principio de irretroactividad de la ley tributaria.
2.Derecho de petición.
- Normatividad.
- Trámite.
- Tipos de derecho de petición.
- Términos.
3.Derecho al debido proceso.
- Fundamento del procedimiento tributario.
- Argumento de defensa en actuaciones ante la administración tributaria.
4.Acción de tutela.
- Definición.
- Trámite.
- Peticiones.
5.Procedimiento legislativo de la ley tributaria.
- Creación de la norma tributaria.
- Trámite.
- Efectos de la publicación.
- Demanda de inconstitucionalidad.
6.Competencia constitucional en la creación del Impuesto.
- Rama legislativa.
- Rama ejecutiva.
- Rama judicial.
Módulo 2: La obligación tributaria y las facultades de la autoridad tributaria nacional y local.
- Los deberes tributarios.
- La obligación sustancial tributaria.
- La obligación formal tributaria.
- Nacimiento y extinción de las obligaciones tributarias.
- De la solidaridad.
- De la subsidiaridad.
- De la prelación de las obligaciones tributarias.
- Determinación de las facultades y competencias de la autoridad tributaria a nivel nacional y territorial.
- Estructura organizacional de la autoridad tributaria nacional y territorial.
- Estructura jurídica de la autoridad tributaria nacional y de algunas entidades territoriales.
Módulo 3: Declaraciones tributarias y notificaciones
- Tipos de declaración.
- De los requisitos inherentes a las diferentes declaraciones tributarias.
- Declaraciones que se tienen por no presentadas.
- Ineficacia de las declaraciones.
- Conceptualización de la firmeza de una declaración tributaria.
- Términos firmeza.
- Suspensiones de la firmeza.
- Materialización de la firmeza.
- Comparativo de la firmeza.
- Fundamento constitucional y jurídico de las notificaciones.
- Notificaciones generales en el CPACA.
- Notificaciones especiales en el Estatuto Tributario.
- Notificación fallida.
- Notificación indebida.
Módulo 4: Régimen sancionatorio y cobro coactivo
- Fundamentación constitucional de la facultad sancionadora.
- De los principios del derecho sancionatorio.
- De la sanción por extemporaneidad.
- De la sanción por no declarar.
- De la sanción por corrección.
- De la sanción por inexactitud.
- De la sanción por no enviar información.
- De la sanción por devolución / compensación / imputación improcedente.
- Títulos ejecutivos.
- Competencia en los procesos de cobro coactivo.
- Prescripción.
- Interrupción y suspensión de la facultad de cobro.
Dirigido a
Profesionales de contaduría pública, administración, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.
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